Si eres empleado y recibes beneficios de tu empleador, generalmente en el portal donde los eliges hay opciones que, si no sabes cómo seleccionarlas correctamente, te pueden hacer perder la ventana de oportunidades que estos te ofrecen. Marisol se percató de ello cuando ya no tenía arreglo.
En estas semanas puede abrirse tu elección para 2027, y en ese portal la vas a ver como Open Enrollment, la inscripción abierta.
Con 36 años, Marisol es representante bilingüe en la sucursal de un banco grande en Naples y se ocupa de los beneficios de salud de toda la casa, porque su esposo trabaja como autónomo y los niños, de 3 y 6 años, están en el plan médico de ella. El año pasado, en la inscripción abierta, marcó el plan médico, el dental, lo que aporta a su 401(k) y $1,500 en una cuenta de gastos flexibles para salud. Sumó lo que la familia había destinado para ello el año anterior, y la cifra que salió le dio un estimado razonable para los doce meses por venir.
Ya en julio de este año, el portal reportaba que llevaba gastados unos $450: la familia había ido menos al médico. Marisol llamó a recursos humanos para ajustar y bajar el monto que inicialmente había puesto. Le dijeron que no, que eso se quedaba así hasta enero. Lo que sí pudo cambiar ese mismo día fue su aporte al 401(k).
¿Por qué podía cambiar una cosa y la otra no?
Porque en su portal de beneficios conviven dos reglas. Lo que se descuenta antes de impuestos, como la cuenta de salud, la de dependientes y la prima que paga cada mes por su plan médico, pasa por la sección 125 del Código de Impuestos, y las reglas del IRS dicen que lo que elijas ahí se queda fijo todo el año del plan, salvo excepciones. El 401(k) va por otro camino: las reglas del IRS obligan al plan a dejarte cambiar lo que aportas al menos una vez al año, y el plan de Marisol le permite hacerlo en cada cheque.
La cuenta de salud trae además dos reglas que no son lo que uno esperaría y muchas veces se desconocen. La primera favorece: el monto del año entero está disponible desde el primer día. La segunda juega en tu contra: lo que no gastes antes de que termine el año del plan se pierde, salvo que tu empleador haya adoptado una de dos salidas, pasar una parte al año siguiente (en los planes de 2026 hay un límite de hasta $680) o darte un período de gracia al empezar el año nuevo. El plan puede tener una u otra, nunca las dos, y el de Marisol no tiene ninguna.
Pongámosle números a un supuesto: un hogar paga impuesto federal en el tramo del 12%, que en 2026 es lo que aplica para un matrimonio que declara junto, con un ingreso bruto ajustado (el que aparece en su declaración) de entre $57,000 y $133,000. Es el caso de Marisol. Lo que va a su cuenta de salud se libra de ese 12% y de otro 7.65% de Seguro Social y Medicare: en sus $1,500 son casi $295 de ahorro. Pero si termina diciembre con $1,100 gastados, perderá los $400 restantes.
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¿Y si a mitad de año te casas, tienes un hijo o cambias de trabajo?
Ahí entran las excepciones, que el reglamento 26 CFR 1.125-4 llama cambios de estatus y que en tu portal puede aparecer como Qualifying Life Event: casarte o divorciarte, un nacimiento o una adopción, que tú o tu pareja empiecen o pierdan un trabajo, un hijo que deja de calificar. Pero tienen dos condiciones. La sección 125 le permite a tu plan aceptarlas, no lo obliga. Y el cambio tiene que corresponder al evento: si te divorcias, puedes sacar a tu expareja del plan médico, pero no a los niños, salvo que ellos también dejen de calificar.
¿Qué tendría que mirar Marisol antes de que cierre la inscripción de este año?
Lo primero, la cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (Dependent Care FSA), porque paga guardería y el programa de después de la escuela. Desde 2026, la Public Law 119-21 permite apartar ahí hasta $7,500 al año por hogar (antes eran $5,000), siempre que tu empleador haya actualizado su plan. Esta cuenta funciona al revés que la de salud: pagas la guardería, presentas el recibo y la cuenta te reembolsa, pero solo hasta el límite de lo que hayan descontado del cheque. Tiene otras opciones, como que tu plan te deje ajustarla si cambias de guardería, cambian las horas o te suben mucho el precio.
Además, si calificas, existe un crédito federal por cuidado de hijos y dependientes, que se pide en la declaración de impuestos. Pero un mismo gasto no sirve para los dos: lo que pagues con la cuenta ya no vale para solicitar el crédito. Cuál te conviene más, o cómo combinarlos, depende de tu ingreso y de cuánto gastas en cuidado.
Después está el plan de salud con deducible alto (HDHP), si su portal lo ofrece: es el que permite tener una cuenta de ahorros para la salud (HSA). También se descuenta antes de impuestos, pero lo que aportas ahí lo puedes cambiar durante el año, y el cambio se aplica a los cheques por venir. Tu plan puede limitar cada cuánto lo cambias, pero tiene que dejarte hacerlo por lo menos una vez al mes. Ahora, para aportar a la HSA no puedes tener otra cobertura que te pague gastos médicos antes del deducible. Una cuenta de gastos flexibles para salud, tuya o de tu pareja, cuenta como esa otra cobertura, salvo que sea de uso limitado, como las que solo pagan dental y visión.
Y si Marisol no hace nada esta vez, en algunos planes la cuenta de salud de 2027 no se abre sola.
Lo Que Afecta Tu Bolsillo Hoy
El costo de los planes del trabajo vuelve a subir. Según la encuesta preliminar de Marsh, antes Mercer, publicada el 31 de agosto con respuestas de más de 1,800 empleadores, el costo por empleado subiría un 8.2% en 2027, el mayor aumento desde 2003, aun después de los cambios que planean los empleadores. El 59% de ellos piensa recortar costos, por ejemplo con deducibles más altos.
Cubrir a la familia pesa más en el cheque. En marzo de 2026, los trabajadores del sector privado con cobertura familiar pagaban en promedio el 31% de la prima, y los que se cubrían solos, el 20%. El resto lo ponía el empleador, según la Oficina de Estadísticas Laborales (BLS), que publicó los datos el 25 de septiembre.
Los límites de 2027 todavía no están todos. La HSA ya tiene los suyos: $4,500 si te cubres solo y $9,000 si cubres a tu familia, según la Revenue Procedure 2026-24 del IRS. El de la cuenta de gastos flexibles para salud todavía no se publica; en 2026 es de $3,400.
Antes de elegir tus beneficios
Entonces, ¿podrás cambiar después lo que elijas? Una parte sí: lo que aportas a tu 401(k) y a tu cuenta de ahorros para la salud. La otra no: la prima y las cuentas de gastos flexibles se quedan como las marques al enrolarte hasta que termine el año de tu plan, salvo excepciones que en la cuenta de salud son pocas.
Marisol lo aprendió en julio, cuando ya no podía tocar sus $1,500. Tú estás a tiempo. Antes de elegir, saca la cuenta con lo que de verdad gastaste este año.
Es una decisión de dinero que tomamos en unos minutos y que pagamos por doce meses. Muchos de los nuestros ni siquiera tienen esa casilla: en 2025, más de uno de cada cinco adultos hispanos de 18 a 64 años no tenía seguro médico, según los CDC. Si tú la tienes, dale más que unos minutos.
La semana que viene: si tu tarjeta de crédito tiene tasa variable, su interés puede subir en las próximas semanas sin aviso previo, y la ley lo permite. Por qué pasa, y dónde ver en tu estado de cuenta si la tuya es de ese tipo.
Un abrazo,
Yasser Fernández · Autopista Financiera
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Disclaimer: Yasser Fernández es abogado de formación, aunque no ejerce la abogacía en Estados Unidos. Tiene licencias de seguros e inversiones, y su práctica vende seguros de vida, abre cuentas de retiro, vende anualidades, incluidas las que pueden ir dentro de una IRA, y ofrece productos de grupo para empleadores. No vende seguros de incapacidad, planes médicos ni cuentas de gastos flexibles o de ahorros para la salud. Marisol es un personaje construido para explicar las reglas; su plan y sus cifras son supuestos del ejemplo. Esta edición es educación general sobre los beneficios del trabajo y sobre reglas fiscales que todavía pueden cambiar: no evalúa tu caso ni recomienda ningún plan, cuenta, seguro, producto o proveedor. Lo que permite tu plan está en sus documentos; para tu declaración, consulta a un profesional de impuestos.
Fuentes: Revenue Procedure 2025-32, IRS (oct. 2025); Revenue Procedure 2026-24, IRS (may. 2026); 26 CFR § 1.125-4: Permitted election changes, eCFR (consultado el 7 oct. 2026); Employee Benefits—Cafeteria Plans (reglamento propuesto), Federal Register, 72 FR 43938 (6 ago. 2007); Notice 2004-50, IRS (ago. 2004); Revenue Ruling 2004-45, IRS (may. 2004); 26 CFR § 1.401(k)-1: Certain cash or deferred arrangements, eCFR (consultado el 7 oct. 2026); An act to provide for reconciliation pursuant to title II of H. Con. Res. 14 (Public Law 119-21), govinfo (4 jul. 2025); 26 U.S. Code § 21: Expenses for household and dependent care services necessary for gainful employment, Legal Information Institute (consultado el 7 oct. 2026); Publication 969, Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans, IRS (2025); Plan de salud con un deducible alto (HDHP), CuidadoDeSalud.gov (consultado el 8 oct. 2026); Employers expect health benefit costs to jump in 2027, Marsh (31 ago. 2026); Employee Benefits in the United States — March 2026, Bureau of Labor Statistics (25 sep. 2026); Health Insurance Coverage: Early Release of Estimates From the National Health Interview Survey, 2025, CDC, NCHS (2026). Cálculos propios: el ahorro de $295 y la pérdida de $400 del ejemplo, y el rango de ingreso bruto ajustado del tramo del 12% con la deducción estándar de 2026. Normativa verificada el 13 de octubre de 2026.
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