¿Mi cuenta de retiro podría recibir aportes del gobierno?

El 7 de agosto, el IRS publicó cuarenta y una páginas sobre cómo piensa pagar un aporte del gobierno a las cuentas de retiro de personas con ingresos bajos y medios que califiquen. Es el aviso de un reglamento que todavía no existe.

El programa se llama Saver's Match: el gobierno te hace un aporte encima de lo que tú ahorras. Lo creó en 2022 la ley SECURE 2.0, en la sección 6433 del Código de Rentas Internas, y cuenta los aportes desde 2027.

En esta edición voy a separar tres cosas que conviene no confundir: lo que ya es ley, lo que el IRS propone y lo que todavía falta por escribir.

Si tienes 18 años o más y ahorras para el retiro, el gobierno hará un match de hasta la mitad de los primeros $2,000 del año, o sea, un máximo de $1,000 por persona, según tus ingresos. En un matrimonio, cada uno puede recibir el suyo.

Y lo que cambia en este punto es quién lo recibe. El Saver's Credit de hoy solo rebaja tu impuesto federal sobre la renta: si tu impuesto ya es cero antes de aplicar el crédito, no tiene nada que rebajar. El nuevo Match puede llegar a tu cuenta aunque ese impuesto sea cero. Si el Match que te corresponde es menor de $100, puedes elegir cobrarlo en tu declaración, como crédito reembolsable, en vez de recibirlo en la cuenta.

Pero calificar no es suficiente para recibirlo. Hay que ahorrar sin deshacer ese ahorro con ciertos retiros, reclamar el Match y señalar una cuenta que acepte el depósito. Tus aportes para calificar se contarán a partir de 2027; el primer Match se reclama con la declaración de ese año y llegaría en 2028.

Ahora, cuánto de ese aporte te toca, y cómo encaja con tu ahorro, depende de tus números.

$1,000 serán el techo del aporte del gobierno por persona y por año, sin importar en cuántas cuentas de retiro ahorre. Quedan fuera por ley los menores de 18 años, los estudiantes a tiempo completo, quienes figuran como dependientes y ciertos no residentes fiscales.

El otro filtro es lo que gana la persona, pero medido a la manera del IRS. En inglés se llama MAGI, el ingreso bruto ajustado modificado, y en él se toma en consideración todo lo que pusiste antes de impuestos en el 401(k) y lo que te dedujiste por aportar a una IRA. O sea, ahorrar más antes de impuestos reduce lo que le pagas al IRS, pero no te acerca al porcentaje más alto del match gubernamental.

En 2027, para tener acceso al aporte gubernamental completo, tu ingreso tiene que ser de hasta $20,500 si declaras como soltero, $30,750 como cabeza de familia y $41,000 si declaras junto con tu pareja. Por encima de esas cifras, el aporte va bajando hasta desaparecer en $35,500, $53,250 y $71,000, respectivamente.

Tampoco hace falta acercarse al techo. No se establece un aporte mínimo. Según el IRS, si apartas $20 al mes, son $240 al año; calificando para el 50% completo, el gobierno añadiría $120.

La guía de agosto trae otro ejemplo, con un ingreso más alto que los establecidos como tope para el aporte completo. Una persona soltera gana $30,000 al año y pone $1,500 en su cuenta individual de retiro. Como no llegó a los $2,000, el gobierno no aportaría $1,000, sino, como máximo, $750, la mitad de $1,500. Pero además esta persona gana más de $20,500, que es el límite hasta el que se recibe el 50% completo, así que tampoco le tocan esos $750 enteros. Entre $20,500 y $35,500 el porcentaje va bajando de 50% a cero. Está $9,500 por encima de ese límite, a un poco menos de dos tercios del camino, así que pierde esa misma proporción de los $750, con un redondeo que la ley hace a favor de quien ahorra. Haciendo cálculos, solo recibiría un 19% de su aporte, o sea, $285 por parte del gobierno.

En pareja, se usa el ingreso conjunto, pero cada uno cobra según su aporte. En el ejemplo del IRS, un matrimonio con ingreso de $63,000 queda en el 14%: quien puso $1,000 recibiría $140; quien puso $2,000, $280.

¿Cuánto de lo que ahorras cuenta de verdad?

No siempre todo lo que pones. Se resta lo que hayas sacado de cuentas de retiro en el mismo año, en los dos anteriores y hasta la fecha límite de la declaración, incluidas prórrogas, con algunas excepciones. Los de tu pareja también cuentan si declaran en conjunto tanto el año del retiro como el año del Match.

La guía muestra a alguien que aportó $2,000 al 401(k) en 2027, pero sacó $500 de una IRA ese año y $900 el anterior. El Match se calcularía sobre $600. Si estás pensando en sacar del retiro para salir de una deuda, a estos efectos, lo que saques puede recortar el cálculo del Match de ese año y de los dos siguientes. Un préstamo del 401(k) o un traspaso entre cuentas de retiro no produce esa resta.

¿Y a dónde tiene que llegar ese dinero?

A cualquier cuenta que acepte recibirlo, siempre que sea un plan del trabajo, como un 401(k), o una IRA que no sea Roth, pero ni los planes ni los proveedores de IRA están obligados a aceptarlo. Los planes que lo hagan tendrán que modificar sus reglas.

En una consulta del Plan Sponsor Council of America, el 36% de los patrocinadores que respondieron dijo que considera aceptarlo y el 47% que no lo añadirá. Esa muestra no representa a todos los planes del país.

Con Roth pasan dos cosas distintas: lo que tú aportas a una Roth IRA sí puede contar para calcular el Match, pero el aporte del gobierno no puede caer directamente en una Roth. La razón es que la ley trata ese dinero como un aporte tradicional, que entra sin pagar impuestos y los paga cuando se saca. En una Roth, el dinero entra con los impuestos ya pagados. El IRS estudia una vía mediante una IRA tradicional puente, pero esa conversión puede generar ingreso sujeto a impuestos. El método todavía no está decidido.

Si el Match gubernamental llega a un plan del trabajo, no podrás retirar su aporte original por dificultad económica mientras siga allí; sus ganancias tienen otras reglas. Sacar dinero antes de los 59 años y medio puede generar impuesto y un 10% adicional, según la cuenta y las excepciones. En ciertos casos puede haber también un impuesto de recuperación. El pago tiene una protección especial frente a descuentos para cobrar ciertas deudas, incluidas algunas obligaciones federales y de manutención.

¿Qué falta por escribir antes de enero?

Buena parte de lo que decide si llega el dinero. El formulario 8880-A todavía no está publicado; tampoco existe el registro de proveedores de IRA, y la guía describe tres posibles vías para pagar a los planes del trabajo sin elegir una. Está previsto abrir el portal TrumpIRA.gov el 1 de enero con instituciones que ofrezcan IRAs y acepten el Match.

También falta la regla migratoria. Una opinión del Departamento de Justicia de noviembre de 2025 clasifica el Match como beneficio público federal bajo PRWORA, la ley de reforma de la asistencia social de 1996, que en general reserva esos beneficios a ciertas categorías migratorias. El Tesoro dice que abordará su aplicación en una propuesta separada, aún pendiente, así que la opinión no determina por sí sola quién podrá reclamar el Match. Ser residente para impuestos no resuelve la cuestión. Si tu estatus migratorio te hace dudar, consulta a un abogado de inmigración.

El IRS ya está enviando cartas sobre el Match. Se llama aviso CP321J y le llega a quien reclamó el Saver's Credit en su declaración de 2025, o cuyo ingreso de ese año cae en el rango del programa. Recibirla no significa que ya califiques: es un aviso de que podrías.

La Reserva Federal volvió a subir. El 16 de septiembre elevó su tasa de referencia a un rango de 3.75% a 4%. Las tarjetas de tasa variable suelen moverse detrás de ella.

La hipoteca a 30 años pasó del 7%. Promedió 7.03% la semana del 24 de septiembre, frente a 6.30% un año antes, según Freddie Mac.

En Miami, la energía subió mucho más que la comida. En los doce meses hasta agosto, el índice de energía subió 14.8% y el de alimentos en conjunto 1.0%, según el BLS.

Resumiendo

Hay tres fechas ordenan lo que viene: el 5 de octubre cierran los comentarios sobre la guía; el 1 de enero empiezan a contar los aportes; y en 2028 se reclama el primer Match con la declaración de 2027.

Antes de enero, nos toca hacernos dos preguntas: en qué cuenta podría caer ese aporte, y qué va primero, si ahorrar para el retiro o pagar lo que hoy debemos. Cuando llegue 2027, pregunta en tu trabajo si el plan que hoy existe lo aceptará.

Un abrazo,

Yasser Fernández · Autopista Financiera

La semana que viene: el subsidio de tu plan médico del Mercado puede convertirse en una deuda con el IRS, y para algunas familias puede desaparecer en enero. Qué se puede hacer antes del 1 de noviembre.

¡Genera, Ahorra, Invierte y Crece!

Disclaimer: Yasser Fernández es abogado de formación, aunque no está licenciado para ejercer la abogacía en Estados Unidos, y no es preparador de impuestos ni contador. Tiene licencias de seguros e inversiones, y su práctica abre cuentas de retiro y vende anualidades, incluidas las que pueden ir dentro de una IRA. Esta edición es educación general sobre una propuesta que todavía puede cambiar: no evalúa tu caso ni recomienda ningún tipo de cuenta, producto o proveedor. Para lo migratorio, consulta a un abogado de inmigración; para tu declaración, a un profesional de impuestos.

Fuentes: Notice of Intent to Issue Regulations with Respect to Saver's Match Contributions (Notice 2026-48), IRS (7 ago. 2026); Saver's Match, IRS (1 sep. 2026); 26 USC §6433: Saver's Match contributions, Office of the Law Revision Counsel (13 sep. 2026); Status of the Refundable Portion of Certain Tax Credits as Federal Public Benefits, Department of Justice, Office of Legal Counsel (19 nov. 2025); Plan Sponsors Offer Some Perspectives on the Saver's Match, NAPA / Plan Sponsor Council of America (sep. 2026). Cálculos propios, el techo de $750 del ejemplo de la guía y los tres años de cálculo que puede recortar un retiro. Normativa verificada el 25 de septiembre de 2026.